Accessible Unlicensed Requires Authentication Published by De Gruyter Oldenbourg February 13, 2016

Das Compliance-Kontroll-Konzept von Wertpapierdienstleistungsunternehmen nach den MaComp – Handlungsempfehlungen aus Sicht der Wirtschaftsprüfung

Elmar Hell and Jens Hahn

Zusammenfassung

Die Compliance-Funktion von Wertpapierdienstleistungsuntemehmen erfährt über die aufsichtsrechtlichen Vorgaben - hier insbesondere den MaComp - eine zunehmende Erweiterung und Neuinterpretation des Aufgabenspektrums. Gemäß der Prüfungser­gebnisse der letzten Jahre zeigt sich, dass insbesondere die Vorgaben für ein angemes­senes Compliance-Kontroll-Konzept zu einer Neuausrichtung führten. Am Markt eta­bliert sich zunehmend das nachfolgend dargestellte Konzept, bei dessen Umsetzung es gilt Hürden zu überwinden.

Summary

Due to regulatory issues (MaComp), the compliance function of investment services com­panies currently undergoes an extension as well as a modified interpretation. Following the audit results of the preceding years, it can be shown, that this realignment is mainly triggered by the regulations related to the compliance-control concept. We present a workable concept according these lines.

Résumé

La fonction de conformité des entreprises d’investissement connaît une extension et une nouvelle interprétation de son éventail de tâches par la mise en application des exigences prudentielles - et plus particulièrement celle concernant les exigences minimales de confor­mité (MaComp). Les résultats de contrôle des dernières années montrent qu’en particulier les directives relatives à un concept approprié de contrôle de conformité conduisent à une nouvelle orientation. Le concept présenté ici s’établit de plus en plus sur le marché, un concept dont il convient de surmonter les obstacles lors de sa mise en œuvre.

Online erschienen: 2016-2-13
Erschienen im Druck: 2014-6-1

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